, Oddlužení OSVČ 2020: Jak postupovat, podmínky a průběh insolvence

Oddlužení OSVČ 2020: Jak postupovat, podmínky a průběh insolvence

Dostat se do dluhové pasti není v České republice vůbec nic těžkého a ani neobvyklého. To dokládají především statistky Exekutorské komory, podle kterých se v roce 2018 zahájilo více než 500 tisíc nových exekucí, přičemž celkový počet exekučních řízení přesahoval 821 tisíc. Ačkoli jde ve srovnání s rokem 2017 o nižší počet, čísla jsou to stále alarmující. Pokud je dluhů příliš a věřitelů hned několik, může exekuci zastavit insolvence. Insolvenční zákon umožňuje oddlužení fyzickým a právnickým osobám, které nejsou podnikateli a nemají dluhy z podnikání. Ale jak je to v případě podnikatelů – tedy OSVČ?

Podmínky pro oddlužení OSVČ 2019

1 Podmínky pro oddlužení OSVČ 2019

OSVČ může vyhlásit osobní bankrot v případě, že má dluhy spotřebitelského charakteru. Pokud jde ale o dluhy z podnikání, bude návrh na oddlužení schválen pouze při splnění jedné z těchto podmínek:

  • S oddlužením souhlasí věřitel. Pokud věřitel nesouhlasí, musí to výslovně sdělit a odůvodnit nejpozději s přihláškou své pohledávky. V opačném případě platí, že věřitel s oddlužením souhlasí.
  • Jde o zajištěnou pohledávku. To znamená, že pohledávka je uspokojována z výtěžku prodeje majetku.
  • Jde o pohledávku věřitele, která zůstala po konci konkursního řízení. O oddlužení může žádat podnikatel, který již prošel konkursem.

Vyhlášení osobního bankrotu 2019

2 Nezabavitelné minimum a další podmínky insolvence 2019

Další průběh insolvence probíhá jako u fyzické osoby. V souladu s novelou insolvenčního zákona dlužník musí:

  • mít dluhy nejméně u 2 věřitelů
  • být dlouhodobě neschopen platit své závazky
  • být schopen platit minimální částku ve výši 2 178 Kč
  • prokazovat poctivý záměr a odpovědný přístup k plnění povinností

Dlužníkům, kteří nebudou schopni dát měsíčně dohromady nezabavitelné minimum + částku 2 178 Kč, nebude oddlužení povoleno.

Nezabavitelná částka vychází z životního minima a částky normativních nákladů na bydlení. Pro rok 2019 jde o částku  6 429 Kč. Za každou vyživovanou osobu se nezabavitelná částka navyšuje o 1 607 Kč.

3 Podání insolvenčního návrhu OSVČ 2019

Návrh na zahájení insolvenčního řízení formou oddlužení na sebe podává sám dlužník ve spolupráci s advokátem, notářem, insolvenčním správcem nebo s akreditovaným odborníkem, kterým může být nezisková či veřejně prospěšná organizace. Seznam akreditovaných osob vede Ministerstvo spravedlnosti ČR a je k dispozici na stránkách Sako.justice.cz.

O insolvenci se žádá u krajského soudu v místě trvalého bydliště, přílohou návrhu jsou mimo jiné očekávané příjmy v následujících 12 měsících a příjmy za posledních 12 měsíců.

Insolvenční řízení je zahájeno po tom, co návrh schválí krajský soud. Po schválení oddlužení nesmí být na majetek dlužníka prováděny exekuce, věřitelé mohou své pohledávky uplatnit pouze přihláškou v rámci insolvenčního řízení.

Oddlužení

4 Průběh insolvenčního řízení u OSVČ 2019

Insolvenční novela od 1. června 2019 zavádí sjednocený postup pro oddlužení živnostníků.

Z účetních podkladů za předcházející zdaňovací období se stanoví výše tzv. zálohové srážky. Tutu částku musí dlužník platit pravidelně každý měsíc. Na řádné splácení dohlíží insolvenční správce.

Výši zálohové splátky lze snížit, nebo také zvýšit. Podmínkou je, aby o změnu požádal insolvenční soud sám živnostník. Důvodem může být například změna životní situace.

Na konci zdaňovacího období dlužník předloží insolvenčnímu správci přiznání k dani z příjmů, výpisy z účtů, případně další podklady, kterými doloží své příjmy a výdaje. Insolvenční správce na základě těchto údajů vypočítá tzv. referenční srážku, která bude vycházet z jedné dvanáctiny skutečného zisku.

Následně mohou nastat dvě varianty:

  • Zaplacená zálohová částka v daném zdaňovacím období je nižší než vypočítané referenční srážky. Dlužník v takovém případě uhradí nedoplatek.
  • Zaplacená částka je vyšší než referenční srážky. Přeplatek se nevrací, ale dlužník může požádat insolvenční soud o snížení zálohové splátky.

5 Insolvence na 3 roky, 5 let a úplné prominutí dluhů

Od 1. června 2019 jsou zavedeny dvě varianty oddlužení, kdy má dlužník možnost splatit:

  • za 3 roky nejméně 60 % svých závazků
  • za 5 let nejméně 30 % svých závazků

Pokud dlužník nesplatí 60 % svých dluhů během 3 let, pokračuje ve splácení další 2 roky s cílem uhradit alespoň 30 % svých závazků. Při řádném splácení mu budou po 5 letech prominuty všechny dluhy.

Nepodaří-li se mu podmínky dodržet, bude o prominutí zbývajících dluhů rozhodovat soud. Jestliže soud rozhodne, že se dlužník maximálně snažil, bude mu podle nové právní úpravy zbytek dluhů odpuštěn, i když splatí třeba jen 10 % svých závazků.

6 Zrušení insolvence 2019

Soud může celý proces oddlužení v jeho průběhu zrušit. V takovém případě soud předvolá dlužníka, insolvenčního správce a zástupce věřitelů, kde dlužník dostane příležitost celou situaci vysvětlit.

Pokud se prokáže pochybení ze strany dlužníka, může soud rozhodnout o přeměně oddlužení v konkurs. Majetek dlužníka tak bude prodán a pohledávky, které nebudou po insolvenčním řízení uspokojeny, nezaniknou.

Soud zruší insolvenční řízení, pokud:

  • dlužník sám navrhne zrušení
  • dlužník prokazatelně neplní povinnosti podle schváleného způsobu oddlužení, to znamená, že zatajuje příjmy, neplatí včas a řádně stanovené srážky nebo nekomunikuje s insolvenčním správcem
  • dlužník si během oddlužení sjedná nové půjčky a další závazky, které nebude schopen platit
  • podvodně jedná nebo oddlužením sleduje nepoctivý záměr

Oddlužení

Ručení osobním majetkem OSVČ

Podmínky pro oddlužení OSVČ 2019OSVČ ručí za závazky z podnikání celým svým majetkem. V případě, že je podnikatel ženatý (případně podnikatelka vdaná), se dluhy z podnikání považují za dluhy ve společném jmění manželů.

Pokud podnikatel zemře, dluhy z podnikání přecházejí do dědického řízení. Jestliže dědicové nenechají notářem zhotovit soupis majetku, mohou za dluhy zemřelého ručit celým svým majetkem, nikoli pouze majetkem z dědictví.

Jak se tomu vyhnout? Založte si s.r.o. Oddělíte tak osobní majetek od majetku vloženého do podnikání.