Penzijní spoření 2024 » Srovnání, státní příspěvek, důchodové pojištění

Publikováno 29. května 2024

Populace stárne a snižuje se počet těch, kdo ze svých výdělků odvádějí platby na sociální pojištění
Převážně ze sociálního pojištění je financován průběžný systém vyplácení starobních důchodů, tedy tzv. I. pilíř
Během roku 2024 dochází k výrazným změnám v penzijním spoření, mimo jiné se zvyšuje státní příspěvek a navyšují se daňové odpočty

Kdy se jde do důchodu?

Den, kdy je možné stát se důchodcem, se lidem postupně oddaluje. Rozhodující je u všech pojištěnců datum narození. Maximální důchodový věk je nyní stanoven na 65 let pro všechny narozené po roce 1971 bez rozdílů. Musí ale splňovat podmínku délky trvání sociálního pojištění. Ta je nastavena na 35 let.

Pokud tato podmínka není splněna, nevzniká nárok na vyplacení. U mužů a žen narozených mezi roky 1936 a 1972 se odchod do důchodu liší. U žen záleží také na počtu vychovaných dětí.

Podrobný přehled najdete na stránkách ČSSZ, kde je také k dispozici online důchodová kalkulačka.
Jak funguje spoření na důchod 2024

Průměrný věk občanů naší země roste a růst bude i nadále. Do budoucna je prakticky nemožné, aby se stát podílel na vyplácení penzí v takové míře, jako je tomu doposud.

Je na každém z nás, aby se postaral o vlastní budoucnost a zajistil se do penze co nejlépe.

V současné době se připravuje důchodová reforma, která přinese řadu změn. Tomuto tématu jsme se podrobně věnovali v článku – Důchodová reforma 2024: Přehled plánovaných změn.
Penzijní spoření 2024

České penzijní spoření funguje na dvou pilířích, kdy prvním pilířem je průběžné státní důchodové pojištění.

Třetí pilíř je rozdělen na dvě části – na penzijní připojištění a na doplňkové penzijní spoření. Každý občan v něm smí mít pouze jednu smlouvu.

I. pilíř: Průběžné státní důchodové pojištění

První pilíř je průběžným důchodovým systémem, do něhož musejí část výdělku odvádět jak zaměstnanci, tak jejich zaměstnavatelé. Ale i OSVČ, kteří mají nastaven minimální odváděný limit.

Do prvního pilíře lze přispívat i dobrovolně, konkrétně se jedná o stejné minimum, jako mají nastaveno OSVČ. Na první pohled to vypadá nesmyslně, ale opatření se týká například žen v domácnosti, které pečují o (nemocné) dítě i po skončení rodičovské dovolené.

První pilíř slouží jako zdroj pro výplaty běžného starobního důchodu. Výpočet důchodu se odvíjí od několika kritérií. Těmi základními jsou délka placení do prvního pilíře a také zaplacené částky v určitém období života konkrétního důchodce. Systém je solidární, takže ti, co měli výrazně vyšší výdělky, nemají o tolik vyšší důchody. O část se podělí s těmi, jejichž (přiznané) příjmy byly nižší.

II. pilíř: Důchodové spoření (zrušen)

Druhý pilíř byl zrušen v lednu 2016. Byl nepovinný a tvořily ho soukromé fondy zainvestované prostřednictvím tzv. opt-outu.

III. pilíř: Dobrovolné penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Třetí pilíř důchodového systému je dobrovolný a nijak nesouvisí s I. pilířem. To znamená, že výše vypláceného důchodu v budoucnu nebude snížena, pokud se rozhodnete nespořit.

Jde především o spoření z vlastní kapsy s případnou pomocí zaměstnavatele. K doplňkovému spoření na důchod náleží za určitých podmínek státní příspěvek.

Jak funguje vlastní spoření na důchod (do 30. června 2024)

Každý, kdo si založí penzijní spoření posílá měsíčně zvolenou částku v minimální výši 100 Kč.

Podpora od státu je realizována formou státních příspěvků. Pokud je vlastní příspěvek minimálně 300 Kč měsíčně, vzniká nárok na příspěvek od státu. Nejvyšší možný příspěvek činí 230 Kč měsíčně při úložce ve výši alespoň 1 000 Kč měsíčně.

Pokud spoříte více než 1 000 Kč měsíčně (více než 12 000 Kč ročně), příspěvek se sice nezvyšuje, ale v takovém případě si lze odečíst náklady na spoření z daňového základu. To může přinést až 6 360 Kč.

Změny v penzijním spoření 2024

Od 1. července 2024 začnou v penzijním spoření platit změny. Především se navýší státní příspěvek, a to ze současných 230 Kč na 340 Kč při měsíční úložce 1 700 Kč.

Státní příspěvek bude činit 20 % měsíčního vkladu a obdrží ho všichni ti, kteří si měsíčně spoří 500 Kč a více. Pokud od července 2024 budete spořit vyšší částku, penzijní společnost o tom informujte nejlépe telefonicky nebo e-mailem.

Výše měsíční úložky	Státní příspěvek za měsíc	Státní příspěvek za rok	Roční sleva na dani z příjmu
500 Kč	100 Kč	1 200 Kč	–
1 000 Kč	200 Kč	2 400 Kč	–
1 700 Kč	340 Kč	4 080 Kč	–
3 000 Kč	340 Kč	4 080 Kč	2 340 Kč
4 000 Kč	340 Kč	4 080 Kč	4 140 Kč
5 700 Kč	340 Kč	4 080 Kč	7 200 Kč

Navýšení daňových odpočtů

Od základu daně bylo dosud možné za penzijní spoření odečíst nejvýše 24 tisíc Kč ročně. Stejná částka byla určena také pro životní pojištění. Obě částky se od roku 2024 spojí do jednoho limitu ve výši 48 000 Kč.

Z daňového pohledu se nejvíce vyplatí měsíční vklad ve výši 5 700 Kč, celkové zvýhodnění od státu v tomto případě činí 11 280 Kč.

Od 1. července 2024 jsou daňově zvýhodněny měsíční vklady nad 1 700 Kč, od základu daně nelze odečítat částky, k nimž lze dostat státní příspěvek.

Povinná doba spoření

Pro výběr naspořených peněz musela být dosud splněna podmínka 60/60, museli jste tedy dosáhnout min. 60 let věku a spořit v min. délce 60 měsíců (5 let). Pravidlo 60 let věku zůstává, ale minimální doba spoření se prodlužuje na 120 měsíců (10 let). V případě, že si vyberete peníze dříve, přijdete o státní příspěvek.

Nové podmínky platí pro všechny smlouvy uzavřené po 1. lednu 2024, u dřívějších smluv se pravidla nemění.

Zrušení státních příspěvků důchodcům

Od 1. července 2024 nebudou státní příspěvek dostávat lidé, kteří pobírají starobní důchod, nebo ho kdykoli po 1. červenci 2024 pobírat začnou.

Další změny v penzijním spoření

Od 1. ledna 2024 si je možné založit nové penzijní spoření, aniž by bylo nutné to původní (založené před rokem 2013) rušit. Penzijní připojištění jednoduše přerušíte, přičemž peníze na něm budou bezpečně uložené, a založíte si nové doplňkové penzijní spoření.
Penzijní společnosti mohou nově vytvořit alternativní fondy, se kterými mohou lidé investovat do oblastí, které v rámci penzijního spoření dosud nebyly dovolené – např. do private equity fondů, nemovitostí, kryptoměn, komoditních derivátů apod.
U dětských smluv lze stejně jako doposut zažádat o částečnou výplatu naspořených peněz – nově do 24 měsíců od okamžiku od dovršení 18 let.

Penzijní připojištění (sjednatelné do konce listopadu 2012)

Penzijní připojištění spravují transformované fondy, které nabízejí investici pouze do jednoho fondu. Je zde však garance, že zhodnocení nepůjde do minusu.

Penzijní společnost	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Conseq PS, a. s. (dříve AEGON)	2,17 %	0,7 %	0,4 %	0,47 %	0,16 %	0,58 %	1,5 %	0,38 %	0,69 %	4,40 %
Allianz penzijní společnost, a. s.	1,6 %	1,64 %	1,38 %	1,03 %	0,41 %	0,68 %	0,94 %	0,66 %	0,89 %	1,69 %
UNIQA PS (dříve AXA penzijní společnost a. s.)	2,29 %	1,46 %	1,1 %	1,025 %	0,76 %	0,92 %	1,26 %	0,89 %	0,51 %	1,43 %
ČSOB Penzijní společnost, a. s.	1,7 %	1,4 %	1,2 %	0,7 %	0,63 %	0,76 %	1 %	0,7 %	0,4 %	0,46 %
Generali PS (dříve PS České pojišťovny, a. s.)	2,1 %	1,7 %	1,4 %	0,94 %	0,84 %	1,1 %	1,75 %	1,31 %	0,24 %	1,59 %
NN Penzijní společnost, a. s. (dříve ING)	1,41 %	1,13 %	0,88 %	0,66 %	0,69 %	0,61 %	0,95 %	0,71 %	0,33 %	1,07 %
Česká spořitelna – penzijní společnost, a. s.	1,3 %	1,42 %	0,85 %	0,68 %	0,51 %	0,51 %	1,69 %	1 %	0,98 %	2,19 %
KB Penzijní společnost, a. s.	1,44 %	1,35 %	1,16 %	0,66 %	0,49 %	0,51 %	0,6 %	0,36 %	0,43 %	1,53 %

Zdroj: Asociace penzijních fondů ČR

Doplňkové penzijní spoření (sjednatelné od roku 2013)

Od ledna 2013 byla zavedena možnost sjednat v rámci III. pilíře doplňkové penzijní spoření. Jeho pravidla se od původního penzijního připojištění významně liší. Zůstávají státní příspěvky, možnost odpočtu od daňového základu a také možnost příspěvků od zaměstnavatele.

Chybí však garance nezáporného zhodnocení (tady může jít zhodnocení do mínusu). Nedostanete tu ani výsluhovou a ani pozůstalostní penzi. Na rozdíl od penzijního připojištění však můžete získat tzv. předdůchod, což je čerpání finančních prostředků již 5 let před dosažením důchodového věku.

Doplňkové penzijní spoření je spravováno účastnickými fondy. Ty nejsou totožné s fondy transformovanými, musely vzniknout počátkem roku 2013 jako nové. Účastnické fondy musejí klientům povinně nabídnout základní konzervativní strategii investování. Mohou přidat i dynamičtější modely, většinou nazývané jako fond vyvážený a fond dynamický.

Na klientech je, aby se rozhodli, do které investice se pustí – zda jejich spoření půjde do povinně nabízené konzervativní varianty s nižším zhodnocením. Anebo do varianty dynamičtější, kde může být zhodnocení vyšší, ale s jistou pravděpodobností bude v některých letech i záporné.

Klienti mohou mezi účastnickými fondy volně přecházet. Klíčovou je totiž volba investiční strategie. Účastnické fondy nyní fungují podobně jako klasické otevřené podílové fondy. Výhodou tohoto investování (spoření) jsou velmi nízké poplatky za správu, které jsou stanoveny zákonem.

Povinné konzervativní fondy (PKF)

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Allianz PKF	1,44 %	1,31 %	1,22 %	-0,04 %	-1,63 %	0,30 %	2,24 %	1,20 %	-1,70 %	3,39 %	7,16 %
Uniqa PKF	0,49 %	2,67 %	0,59 %	0,02 %	-1,38 %	-0,84 %	1,2 %	0,64 %	-2,58 %	2,48 %	7,40 %
Conseq PKF	0,69 %	1,39 %	0,51 %	0,09 %	-0,90 %	-0,98 %	1,47 %	0,42 %	-0,25 %	4,20 %	6,83 %
Česká spořitelna PKF	0,44 %	1,34 %	0,50 %	-0,05 %	-0,62 %	0,19 %	2,59 %	1,02 %	-4,16 %	-1,82 %	10,22 %
ČSOB PKF	0,94 %	2,68 %	1,35 %	0,00 %	-0,94 %	-0,83 %	2,15 %	1,54 %	-4,23 %	2,07 %	9,42 %
NN PKF	0,27 %	0,61 %	1,15 %	0,21 %	-1,93 %	-0,07 %	1,26 %	1,36 %	-3,76 %	2,25 %	8,02 %
Komerční banka PKF	0,36 %	1,33 %	0,36 %	-0,15 %	-1,57 %	-0,83 %	1,49 %	0,77 %	-2,57 %	0,96 %	8,16 %
Generali PKF	2,46 %	0,87 %	0,97 %	-0,14 %	-0,30 %	-0,34 %	1,44 %	0,53 %	-3,44 %	1,93 %	8,19 %
Rentea PKF	–	–	–	–	–	–	–	–	-0,63 %	3,51 %	8,10 %

Vyvážené penzijní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Allianz Vyvážený ÚF	1,67 %	2,12 %	3,18 %	2,21 %	-0,72 %	-3,62 %	9,95 %	4,55 %	2,12 %	-4,60 %	11,45 %
Uniqa Vyvážený ÚF	–	–	2,02 %	4,48 %	-0,10 %	-4,24 %	11,17 %	5,19 %	6,52 %	-9,31 %	15,15 %
Česká spořitelna Vyvážený ÚF	0,41 %	4,11 %	-0,23 %	5,17 %	3,70 %	-3,12 %	10,42 %	4,64 %	4,62 %	-4,31 %	15,47 %
ČSOB Vyvážený ÚF	0,70 %	3,77 %	3,55 %	3,11 %	2,63 %	-6,32 %	12,96 %	4,21 %	7,62 %	-8,25 %	15,86 %
Komerční banka Vyvážený ÚF	1,07 %	3,54 %	1,57 %	-0,84 %	2,90 %	-6,41 %	10,08 %	2,51 %	3,67 %	-8,29 %	14,33 %
Generali Vyvážený ÚF	3,60 %	2,45 %	0,54 %	3,48 %	4,10 %	-4,85 %	10,5 %	3,13 %	5,49 %	-8,37 %	14,29 %

Dynamické penzijní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Allianz Dynamický ÚF	1,76 %	2,78 %	4,98 %	1,51 %	4,07 %	-6,86 %	15,77 %	7,56 %	10,68 %	-9,97 %	16 %
Conseq Globální akciový ÚF	19,53 %	12,71 %	-0,08 %	10,81 %	9,96 %	-9,69 %	18,96 %	-3,92 %	23,40 %	-13,06 %	21,94%
Česká spořitelna Dynamický ÚF	0,17 %	7,02 %	-1,04 %	7,42 %	8,20 %	-6,08 %	18,75 %	6,14 %	12,99 %	-4,81 %	19,29 %
ČSOB Dynamický ÚF	0,66 %	3,28 %	7,66 %	5,36 %	5,53 %	-11,24 %	25,31 %	6,51 %	22,40 %	-14,65 %	23,36 %
NN Růstový ÚF	–	–	-11,53 %	9,35 %	14,04 %	-9,22 %	17,58 %	-2,20 %	21,65 %	-16,45 %	31,09 %
Komerční banka Dynamický ÚF	2,16 %	5,81 %	1,60 %	0,87 %	7,51 %	-9,51 %	16,42 %	3,42 %	12,91 %	-11,26 %	16,70 %
Generali Dynamický ÚF	3,53 %	1,84 %	-0,32 %	6,36 %	8,20 %	-9,13 %	17,91 %	5,38 %	13,07 %	-11,32 %	21,41 %

Ostatní fondy

Fond	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
Uniqa Dluhopisový ÚF	0,54 %	3,61 %	-0,23 %	0,43 %	-1,33 %	-0,91 %	1,38 %	1,65 %	-3,10 %	-1,27 %	7,40 %
Conseq Dluhopisový ÚF	3,40 %	5,00 %	0,60 %	1,61 %	-1,04 %	-0,09 %	4,84 %	1,23 %	2,02 %	3,09 %	8,47 %
Česká spořitelna Etický ÚF	–	–	–	–	1,00 %	-1,56 %	6,15 %	3,90 %	-1,93 %	-2,56 %	8,98 %
ČSOB Garantovaný ÚF	1,10 %	1,65 %	0,87 %	-0,47 %	-1,41 %	-1,23 %	1,72 %	1,14 %	-4,45 %	1,23 %	7,33 %
NN Spořící ÚF	–	–	-0,50 %	2,44 %	-0,99 %	-4,42 %	9,12 %	–	–	–	–
Komerční banka Spořící ÚF	–	–	0,02 %	0,45 %	-1,39 %	-2,65 %	2,54 %	0,91 %	-4,71 %	-3,15 %	10,63 %
Generali Spořící ÚF	2,94 %	2,42 %	1,17 %	0,80 %	0,00 %	-1,35 %	3,45 %	0,86 %	-3,53 %	-4,50 %	9,82 %