Penzijní spoření 2026 » Srovnání, státní příspěvek, důchodové pojištění
- Populace stárne a snižuje se počet těch, kdo ze svých výdělků odvádějí platby na sociální pojištění
- Převážně ze sociálního pojištění je financován průběžný systém vyplácení starobních důchodů, tedy tzv. I. pilíř
- Během roku 2024 došlo k výrazným změnám v penzijním spoření, mimo jiné se zvýšil státní příspěvek a daňové odpočty
-
Důchodový věk: Kdy vzniká nárok na starobní důchod?
Den, kdy je možné stát se důchodcem, se lidem postupně oddaluje. Důchodový věk se postupně zvyšuje v závislosti na roce narození. Pro pojištěnce narozené po roce 1988 je stanoven na 67 let. U osob narozených v letech 1974 až 1988 se důchodový věk stanoví přičtením určitého počtu měsíců k věku 65 let a 8 měsíců, konkrétně tolik měsíců, kolik činí rozdíl mezi rokem narození pojištěnce a rokem 1973. Pro ročníky narození 1973 a starší se důchodový věk liší podle pohlaví a počtu vychovaných dětí.
Pro přiznání starobního důchodu je současně nutné získat alespoň 35 let důchodového pojištění. Pokud tato podmínka není splněna, nárok na starobní důchod nevzniká.
Podrobný přehled najdete na stránkách ČSSZ, kde je také k dispozici online důchodová kalkulačka.
-
Jak funguje spoření na důchod
Průměrný věk obyvatel České republiky dlouhodobě roste a současně se snižuje podíl lidí v produktivním věku. To vytváří stále větší tlak na průběžný důchodový systém, ze kterého jsou vypláceny starobní důchody.
Státní důchod by proto neměl být jediným zdrojem příjmů v penzi. Řada lidí si na stáří vytváří vlastní finanční rezervu prostřednictvím penzijního spoření, investic nebo jiných forem dlouhodobého spoření.
Tomuto tématu se podrobně věnujeme v článku – Penzijní spoření: Jak se nejlépe zajistit na důchod, kdy začít a kolik spořit.
-
Jak funguje český důchodový systém
Český důchodový systém je tradičně rozdělován do tří pilířů. První pilíř tvoří průběžné státní důchodové pojištění, druhý pilíř byl zrušen v roce 2016 a třetí pilíř představuje dobrovolné spoření na stáří prostřednictvím penzijních produktů.
I. pilíř: Průběžné státní důchodové pojištění
První pilíř je průběžný důchodový systém, do kterého odvádějí část svých příjmů zaměstnanci, zaměstnavatelé i osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Z těchto prostředků jsou následně vypláceny starobní, invalidní a pozůstalostní důchody současným příjemcům.
Za určitých podmínek je možné účast na důchodovém pojištění doplnit také dobrovolným důchodovým pojištěním. Tuto možnost využívají například osoby pečující o blízké, lidé pobývající delší dobu v zahraničí nebo osoby, které potřebují doplnit chybějící dobu pojištění pro vznik nároku na důchod.
Výše starobního důchodu závisí především na získané době důchodového pojištění a na výši příjmů, ze kterých bylo odváděno pojistné. Systém je založen na principu solidarity, proto rozdíly mezi důchody nebývají tak výrazné jako rozdíly mezi příjmy během ekonomicky aktivního života.
II. pilíř: Důchodové spoření (zrušeno)
Druhý pilíř fungoval v letech 2013 až 2015 jako dobrovolné důchodové spoření u soukromých fondů. Účastníci do něj odváděli část prostředků ze sociálního pojištění a přidávali vlastní příspěvky. Systém byl k 1. lednu 2016 zrušen.
III. pilíř: Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření
Třetí pilíř je dobrovolná forma spoření na stáří. Zahrnuje starší penzijní připojištění se státním příspěvkem, do kterého již není možné vstoupit, a doplňkové penzijní spoření, které je určeno novým zájemcům.
Účastník si spoří vlastní prostředky, případně může získat příspěvek od zaměstnavatele. Při splnění zákonných podmínek lze čerpat státní příspěvek a využít také daňové zvýhodnění.
Každý účastník může mít současně pouze jednu smlouvu ve třetím pilíři.
-
Výše státního příspěvku na penzijní spoření
Od července 2024 činí státní příspěvek 20 % z měsíčního příspěvku účastníka. Nárok na něj vzniká při měsíční úložce alespoň 500 Kč. Maximální státní příspěvek ve výši 340 Kč lze získat při spoření 1 700 Kč měsíčně a více.
Sleva na dani za penzijní připojištění
Na penzijní spoření lze uplatnit daňový odpočet. Odečíst je možné vlastní příspěvky převyšující částku, ze které vzniká nárok na maximální státní příspěvek, tedy 1 700 Kč měsíčně. Nejvýhodnější je spořit 5 700 Kč měsíčně – v takovém případě získáte od státu celkem až 11 280 Kč ročně, z toho 7 200 Kč na daních a 4 080 Kč ve formě státního příspěvku.
Výše měsíční úložky Státní příspěvek za měsíc Státní příspěvek za rok Roční sleva na dani z příjmu 500 Kč 100 Kč 1 200 Kč – 1 000 Kč 200 Kč 2 400 Kč – 1 700 Kč 340 Kč 4 080 Kč – 3 000 Kč 340 Kč 4 080 Kč 2 340 Kč 4 000 Kč 340 Kč 4 080 Kč 4 140 Kč 5 700 Kč 340 Kč 4 080 Kč 7 200 Kč Povinná doba spoření
U smluv uzavřených od 1. ledna 2024 platí nová pravidla pro výplatu naspořených prostředků. Nárok na výplatu vzniká při dosažení věku alespoň 60 let a současně po minimálně 120 měsících spoření (10 let). U smluv sjednaných před 1. lednem 2024 zůstává v platnosti původní podmínka, tedy dosažení 60 let věku a minimálně 60 měsíců spoření (5 let).
Při předčasném ukončení smlouvy účastník přichází o státní příspěvky a související výhody.
Zrušení státních příspěvků důchodcům
Od 1. července 2024 nemají nárok na státní příspěvek účastníci, kterým byl přiznán starobní důchod. Spoření však mohou nadále využívat a čerpat jeho další výhody, například příspěvek zaměstnavatele nebo daňové zvýhodnění.
Další změny v penzijním spoření
- Od 1. ledna 2024 je možné souběžně využívat původní penzijní připojištění v transformovaném fondu a současně si sjednat nové doplňkové penzijní spoření. Původní smlouvu není nutné ukončovat.
- Penzijní společnosti mohou nově vytvářet alternativní účastnické fondy, které umožňují investovat i do oblastí, které v rámci penzijního spoření dříve nebyly běžné, například do private equity fondů, nemovitostí, infrastruktury nebo komoditních investic.
- Od roku 2024 je možné využívat také dlouhodobý investiční produkt (DIP), který rozšiřuje možnosti spoření na stáří a sdílí obdobné daňové zvýhodnění jako penzijní spoření.
- U dětských smluv lze stejně jako doposud požádat o částečnou výplatu naspořených peněz. Nově je nutné žádost podat do 24 měsíců od dovršení 18 let.
Doplňkové penzijní spoření ZaVodou
V červnu 2024 začala v Česku fungovat nová penzijní platforma ZaVodou. Za projektem stojí penzijní společnost Conseq, jejíž globální akciový účastnický fond patří dlouhodobě k nejvýnosnějším penzijním fondům. O tom, že tento fond patří k nejlepším na českém trhu, vypovídá i prestižní ocenění Zlatá koruna, kterou fond pravidelně získává.
Doplňkové penzijní spoření ZaVodou lze sjednat online, celý proces zabere jen pár minut. Investovat je možné ve třech investičních strategiích, a to v konzervativní, vyvážené a dynamické strategii. Na počátku klient investuje dynamicky s cílem získat co nejvyšší výnos, s blížícím se koncem spoření postupně přechází ke konzervativní strategii.
Získejte věrnostní bonus za dlouhodobé spoření
ZaVodou kromě státního příspěvku až 4 080 Kč ročně, daňových výhod a možného příspěvku od zaměstnavatele nabízí také věrnostní bonus, který motivuje ke spoření po delší dobu. Princip odměny je jednoduchý, čím déle klient spoří, tím vyšší bonus k naspořené částce získá. Pokud klient začne spořit ještě před třicítkou, může věrnostní bonus činit přes 100 tisíc korun. Výši bonusu si lze spočítat v kalkulačce na stránkách ZaVodou.cz.
Penzijní připojištění (sjednatelné do konce listopadu 2012)
Penzijní připojištění spravují transformované fondy, které nabízejí investici pouze do jednoho fondu. Je zde však garance, že zhodnocení nepůjde do minusu.
| Penzijní společnost | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Conseq PS, a. s. (dříve AEGON) | 2,17 % | 0,7 % | 0,4 % | 0,47 % | 0,16 % | 0,58 % | 1,5 % | 0,38 % | 0,69 % | 4,40 % | 5,72 % | 5,23 % |
| Allianz penzijní společnost, a. s. | 1,6 % | 1,64 % | 1,38 % | 1,03 % | 0,41 % | 0,68 % | 0,94 % | 0,66 % | 0,89 % | 1,69 % | 2,55 % | 2,34 % |
| UNIQA PS (dříve AXA penzijní společnost a. s.) | 2,29 % | 1,46 % | 1,1 % | 1,025 % | 0,76 % | 0,92 % | 1,26 % | 0,89 % | 0,51 % | 1,43 % | 1,45 % | 1,47 % |
| ČSOB Penzijní společnost, a. s. | 1,70 % | 1,40 % | 1,20 % | 0,70 % | 0,63 % | 0,76 % | 1,00 % | 0,70 % | 0,40 % | 0,46 % | 1,13 % | 1,9 % |
| Generali PS (dříve PS České pojišťovny, a. s.) | 2,1 % | 1,7 % | 1,4 % | 0,94 % | 0,84 % | 1,1 % | 1,75 % | 1,31 % | 0,24 % | 1,59 % | 2,99 % | 2,11 % |
| NN Penzijní společnost, a. s. (dříve ING) | 1,41 % | 1,13 % | 0,88 % | 0,66 % | 0,69 % | 0,61 % | 0,95 % | 0,71 % | 0,33 % | 1,07 % | 0,28 % | 0,83 % |
| Česká spořitelna – penzijní společnost, a. s. | 1,3 % | 1,42 % | 0,85 % | 0,68 % | 0,51 % | 0,51 % | 1,69 % | 1 % | 0,98 % | 2,19 % | 2,95 % | 2,61 % |
| KB Penzijní společnost, a. s. | 1,44 % | 1,35 % | 1,16 % | 0,66 % | 0,49 % | 0,51 % | 0,6 % | 0,36 % | 0,43 % | 1,53 % | 2,12 % | 2,23 % |
Zdroj: Asociace penzijních fondů ČR
Doplňkové penzijní spoření: Jak funguje a jaké má výhody
Od ledna 2013 byla zavedena možnost sjednat v rámci III. pilíře doplňkové penzijní spoření. Jeho pravidla se od původního penzijního připojištění významně liší. Zůstávají státní příspěvky, možnost odpočtu od daňového základu a také možnost příspěvků od zaměstnavatele.
Chybí však garance nezáporného zhodnocení (hodnota investice může v některých obdobích i klesat). Nedostanete zde ani výsluhovou či pozůstalostní penzi. Na rozdíl od penzijního připojištění lze z doplňkového penzijního spoření za splnění zákonných podmínek čerpat tzv. předdůchod, tedy využívat naspořené prostředky ještě před vznikem nároku na starobní důchod.
Doplňkové penzijní spoření je spravováno účastnickými fondy. Ty nejsou totožné s transformovanými fondy, vznikly totiž až počátkem roku 2013. Účastnické fondy musejí klientům povinně nabídnout základní konzervativní strategii investování. Vedle ní penzijní společnosti zpravidla nabízejí vyvážené a dynamické fondy. Od roku 2024 mohou vznikat také alternativní účastnické fondy zaměřené například na nemovitosti, infrastrukturu nebo jiné alternativní investice.
Výběr investiční strategie závisí především na věku účastníka, jeho vztahu k riziku a délce spoření. Konzervativní fondy obvykle kolísají méně, ale nabízejí nižší potenciální výnos. Dynamické fondy mohou v dlouhém horizontu přinést vyšší zhodnocení, zároveň však jejich hodnota může krátkodobě výrazněji kolísat.
Klienti mohou mezi účastnickými fondy volně přecházet. Výhodou doplňkového penzijního spoření zůstávají zákonem omezené poplatky za správu a možnost získat státní příspěvek, daňové zvýhodnění a případný příspěvek zaměstnavatele.
Povinné konzervativní fondy (PKF)
| Fond | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allianz PKF |
1,44 % | 1,31 % | 1,22 % | -0,04 % | -1,63 % | 0,30 % | 2,24 % | 1,20 % | -1,70 % | 3,39 % | 7,16 % | 3,99 % | 2,09 % |
| Uniqa PKF |
0,49 % | 2,67 % | 0,59 % | 0,02 % | -1,38 % | -0,84 % | 1,2 % | 0,64 % | -2,58 % | 2,48 % | 7,40 % | 3,50 % | 2,35 % |
| Conseq PKF |
0,69 % | 1,39 % | 0,51 % | 0,09 % | -0,90 % | -0,98 % | 1,47 % | 0,42 % | -0,25 % | 4,20 % | 6,83 % | 3,75 % | 2,61 % |
| Česká spořitelna PKF |
0,44 % | 1,34 % | 0,50 % | -0,05 % | -0,62 % | 0,19 % | 2,59 % | 1,02 % | -4,16 % | -1,82 % | 10,22 % | 3,21 % | 2,62 % |
| ČSOB PKF |
0,94 % | 2,68 % | 1,35 % | 0,00 % | -0,94 % | -0,83 % | 2,15 % | 1,54 % | -4,23 % | 2,07 % | 9,42 % | 2,54 % | 2,28 % |
| NN PKF |
0,27 % | 0,61 % | 1,15 % | 0,21 % | -1,93 % | -0,07 % | 1,26 % | 1,36 % | -3,76 % | 2,25 % | 8,02 % | 3,05 % | 2,57 % |
| Komerční banka PKF |
0,36 % | 1,33 % | 0,36 % | -0,15 % | -1,57 % | -0,83 % | 1,49 % | 0,77 % | -2,57 % | 0,96 % | 8,16 % | 3,76 % | 2,83 % |
| Generali PKF |
2,46 % | 0,87 % | 0,97 % | -0,14 % | -0,30 % | -0,34 % | 1,44 % | 0,53 % | -3,44 % | 1,93 % | 8,19 % | 3,36 % | 2,48 % |
| Rentea PKF |
– | – | – | – | – | – | – | – | -0,63 % | 3,51 % | 8,10 % | 2,90 % | 2,20 % |
Vyvážené penzijní fondy
| Fond | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allianz Vyvážený ÚF |
1,67 % | 2,12 % | 3,18 % | 2,21 % | -0,72 % | -3,62 % | 9,95 % | 4,55 % | 2,12 % | -4,60 % | 11,45 % | 8,95 % | 2,13 % |
| Uniqa Vyvážený ÚF |
– | – | 2,02 % | 4,48 % | -0,10 % | -4,24 % | 11,17 % | 5,19 % | 6,52 % | -9,31 % | 15,15 % | 9,39 % | 7,01 % |
| Česká spořitelna Vyvážený ÚF |
0,41 % | 4,11 % | -0,23 % | 5,17 % | 3,70 % | -3,12 % | 10,42 % | 4,64 % | 4,62 % | -4,31 % | 15,47 % | 5,96 % | 10,93 % |
| ČSOB Vyvážený ÚF |
0,70 % | 3,77 % | 3,55 % | 3,11 % | 2,63 % | -6,32 % | 12,96 % | 4,21 % | 7,62 % | -8,25 % | 15,86 % | 7,52 % | 8,11 % |
| Komerční banka Vyvážený ÚF |
1,07 % | 3,54 % | 1,57 % | -0,84 % | 2,90 % | -6,41 % | 10,08 % | 2,51 % | 3,67 % | -8,29 % | 14,33 % | 7,51 % | 9,51 % |
| Generali Vyvážený ÚF |
3,60 % | 2,45 % | 0,54 % | 3,48 % | 4,10 % | -4,85 % | 10,5 % | 3,13 % | 5,49 % | -8,37 % | 14,29 % | 7,67 % | 9,20 % |
Dynamické penzijní fondy
| Fond | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allianz Dynamický ÚF |
1,76 % | 2,78 % | 4,98 % | 1,51 % | 4,07 % | -6,86 % | 15,77 % | 7,56 % | 10,68 % | -9,97 % | 16 % | 14,65 % | 2,54 % |
| Conseq Globální akciový ÚF |
19,53 % | 12,71 % | -0,08 % | 10,81 % | 9,96 % | -9,69 % | 18,96 % | -3,92 % | 23,40 % | -13,06 % | 21,94% | 12,37 % | 23,36 % |
| Česká spořitelna Dynamický ÚF |
0,17 % | 7,02 % | -1,04 % | 7,42 % | 8,20 % | -6,08 % | 18,75 % | 6,14 % | 12,99 % | -4,81 % | 19,29 % | 9,59 % | 17,01 % |
| ČSOB Dynamický ÚF |
0,66 % | 3,28 % | 7,66 % | 5,36 % | 5,53 % | -11,24 % | 25,31 % | 6,51 % | 22,40 % | -14,65 % | 23,36 % | 16,17 % | 11,99 % |
| NN Růstový ÚF |
– | – | -11,53 % | 9,35 % | 14,04 % | -9,22 % | 17,58 % | -2,20 % | 21,65 % | -16,45 % | 31,09 % | 18,96 % | 25,86 % |
| Komerční banka Dynamický ÚF |
2,16 % | 5,81 % | 1,60 % | 0,87 % | 7,51 % | -9,51 % | 16,42 % | 3,42 % | 12,91 % | -11,26 % | 16,70 % | 9,37 % | 15,98 % |
| Generali Dynamický ÚF |
3,53 % | 1,84 % | -0,32 % | 6,36 % | 8,20 % | -9,13 % | 17,91 % | 5,38 % | 13,07 % | -11,32 % | 21,41 % | 12,92 % | 15,97 % |
Ostatní fondy
| Fond | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uniqa Dluhopisový ÚF |
0,54 % | 3,61 % | -0,23 % | 0,43 % | -1,33 % | -0,91 % | 1,38 % | 1,65 % | -3,10 % | -1,27 % | 7,40 % | 2,09 % | 2,06 % |
| Conseq Dluhopisový ÚF |
3,40 % | 5,00 % | 0,60 % | 1,61 % | -1,04 % | -0,09 % | 4,84 % | 1,23 % | 2,02 % | 3,09 % | 8,47 % | 5,36 % | 3,38 % |
| Česká spořitelna Etický ÚF |
– | – | – | – | 1,00 % | -1,56 % | 6,15 % | 3,90 % | -1,93 % | -2,56 % | 8,98 % | 2,50 % | 4,03 % |
| ČSOB Garantovaný ÚF |
1,10 % | 1,65 % | 0,87 % | -0,47 % | -1,41 % | -1,23 % | 1,72 % | 1,14 % | -4,45 % | 1,23 % | 7,33 % | 2,57 % | 2,35 % |
| NN Spořící ÚF |
– | – | -0,50 % | 2,44 % | -0,99 % | -4,42 % | 9,12 % | – | – | – | – | – | – |
| Komerční banka Spořící ÚF |
– | – | 0,02 % | 0,45 % | -1,39 % | -2,65 % | 2,54 % | 0,91 % | -4,71 % | -3,15 % | 10,63 % | 2,25 % | 1,70 % |
| Generali Spořící ÚF |
2,94 % | 2,42 % | 1,17 % | 0,80 % | 0,00 % | -1,35 % | 3,45 % | 0,86 % | -3,53 % | -4,50 % | 9,82 % | 3,30 % | 3,48 % |
Zdroj: Asociace penzijních společností ČR
Škoda, že tady není loňský rok. Konzervativní fond parádně propadl.
OdpovědětJestliže je odebrán státní příspěvek lze bez jakýchkoliv sankcí ukončit penzijní spoření, i když nekončí doba sjednání.?
OdpovědětDobrý den. Penzijní spoření má danou minimální vázací dobu. U starších smluv musí být splněno 60/60. To znamená, musíte spořit do 60 let a zaplatit minimálně 60 sjednaných splátek (5 let). U nových smluv platí stále věk 60 let, ale počet splátek vzrostl na 120 (10 let). Splátky mohou být předplacené třeba i jednorázově na celou stanovenou dobu. Celkovou minimální dobu spoření a věk nelze ošálit. Když skončíte dříve odepíšou Vám státní příspěvky a budete muset sama dodanit uplatněné daňové odpočty. Zůstávají Vám vložené peníze, zdaněné výnosy a zdaněné příspěvky od zaměstnavatele. Než se ale rozhodnete k akci ujasněte si prosím důvody proč chcete smlouvu zrušit. Jestliže jste ve finanční tísni, nemá cenu Vám cokoliv rozmlouvat. Pokud jste jen znejistěná současnou situací/ naštvaná atd., přibrzděte. Po internetu běhá neuvěřitelné množství kritických komentářů a rozborů od rádoby odborníků, ekonomů atd. Penzijní spoření je velmi zajímavý a výnosný produkt, který nemá problém připisovat v průměru 10% výnosu ročně s poplatkem max.1% za správu majetku a 15% z výnosu (výplatou renty 10 let lze obejít). Upozorňuji, že poplatky v běžných akciových fondech jsou běžně 5%, v ETF fondech jsou naopak hluboko pod 1%. Základem kvalitního penzijka je odvážná/ dynamická strategie spoření, kterou nebudete celou dobu měnit. Na konci spoření se budete divit, kolik máte peněz navíc (i bez státního příspěvku). Jak třešničku na dortu dávám k dobru informaci, že naspořené peníze dostává po úmrtí účastníka jakákoliv osoba (příp. několik osob v určeném poměru), kterou jste si za svého života určila a kterou v průběhu spoření máte právo kdykoliv měnit za jinou osobu. Notář takto odkloněné peníze neřeší, ani kdyby se někdo z pozůstalých zvídavě zajímal a něčeho se domáhal. A penzijní společnost má danou svoji mlčenlivost vůči druhým osobám. U penzijního spoření tedy neplatí standardní pořadí dědiců (manželka, nezl. děti, nepominutelní dědici, jejich povinný či zákonný podíl atd.). Pokud je někdo fajnšmekr, potom je ke zvážení zda nemít na sebe několik penzijních spoření. Není to v rozporu se zákonem. Každé ale musí být u jiné společnosti (min. 3 roky placené) a deaktivované a st .příspěvek lze připisovat jen na jednu aktivní smlouvu. Hlavní výhodou je možnost čerpání nižších částek při zrušení smlouvy. Neplánovaně moc jsem se již rozepsal, děkuji za pozornost.
Odpovědět